有価証券報告書-第64期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)2	253,237	千円	304,767	千円
棚卸資産の未実現損益	6,219	千円	46,370	千円
棚卸資産評価損	98,340	千円	104,555	千円
未払事業税等	-	千円	8,612	千円
役員退職慰労引当金	17,306	千円	-	千円
退職給付に係る負債	32,354	千円	35,787	千円
減損損失	91,313	千円	125,383	千円
その他	50,094	千円	83,400	千円
繰延税金資産小計	548,866	千円	708,877	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△139,775	千円	△249,319	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当金	△146,108	千円	△176,798	千円
評価性引当額小計(注)1	△285,884	千円	△426,118	千円
繰延税金資産合計	262,982	千円	282,759	千円
繰延税金負債との相殺	△139,130	千円	△98,272	千円
繰延税金資産の純額	123,851	千円	184,486	千円
(繰延税金負債)
在外子会社の留保利益	△106,658	千円	△128,551	千円
退職給付関連	△40,353	千円	△40,298	千円
在外子会社における固定資産加速償却	△69,126	千円	△35,210	千円
その他	△54,084	千円	△95,918	千円
繰延税金負債合計	△270,223	千円	△299,979	千円
繰延税金資産との相殺	139,130	千円	98,272	千円
繰延税金負債の純額	△131,093	千円	△201,706	千円
差引:繰延税金資産又は負債(△)の純額	△7,241	千円	△17,219	千円

(注)1.評価性引当額が 140,234千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において、課税所得の減少により、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年6月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	17,633	235,604	253,237
評価性引当額	-	-	-	-	△17,633	△122,141	△139,775
繰延税金資産	-	-	-	-	-	113,462	(b)113,462

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金 253,237千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産 113,462千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年6月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(c)	-	-	-	14,861	29,438	260,467	304,767
評価性引当額	-	-	-	△14,861	△29,438	△205,019	△249,319
繰延税金資産	-	-	-	-	-	55,448	(d)55,448

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d) 税務上の繰越欠損金 304,767千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産 55,448千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)	当連結会計年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	-%	30.49%
(調整)
在外子会社の留保利益	-%	7.85%
子会社税率差異等	-%	△13.12%
評価性引当額の増減等	-%	21.50%
その他	-%	△1.55%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-%	45.16%

(注) 前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため、注記を省略しております。