有価証券報告書-第104期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	92	百万円		93	百万円
棚卸資産	129			107
退職給付に係る負債	381			392
投資有価証券	177			162
子会社・関係会社評価損	128			-
減損損失	43			32
税務上の繰越欠損金(注2)	83			142
その他	153			202
繰延税金資産小計	1,190			1,133
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△39			△92
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△608			△510
評価性引当額小計(注1)	△647			△602
繰延税金資産合計	543			530
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△550			△947
未収計上受取配当金	△41			△26
土地評価差額金	△72			△72
留保金課税	△257			△151
契約資産	△50			△15
その他	△27			△26
繰延税金負債合計	△1,000			△1,239
繰延税金負債純額	△456			△709

(注)1.評価性引当額が74百万円減少しております。この減少の主な内容は、子会社株式評価損に係る評価性引当額を取り崩したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	83	83
評価性引当額	-	-	-	-	-	△39	△39
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	43	43

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金83百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産43百万円を計上しております。当該繰延税金資産43百万円は将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	142	142
評価性引当額	-	-	-	-	-	△92	△92
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	49	49

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金142百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産49百万円を計上しております。当該繰延税金資産49百万円は将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.21			1.83
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.97			△1.43
住民税均等割等	1.68			1.32
子会社の税率差異	△2.93			△4.26
評価性引当額の増減	△0.21			△0.49
外国税額等	1.56			9.94
持分法による投資利益	△2.85			△1.40
のれん償却額	0.38			-
留保金課税	1.55			△7.56
その他	0.17			△0.89
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.15	%		27.68	%