有価証券報告書-第101期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金		-	百万円		2	百万円
退職給付引当金		610	〃		601	〃
関係会社株式評価損		424	〃		424	〃
減損損失		121	〃		121	〃
賞与引当金		130	〃		217	〃
株式報酬費用		66	〃		76	〃
ゴルフ会員権評価損		58	〃		58	〃
投資有価証券評価損		57	〃		83	〃
未払事業税		41	〃		34	〃
貸倒引当金		6	〃		7	〃
その他		102	〃		124	〃
繰延税金資産小計		1,620	百万円		1,751	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額		-	〃		-	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△696	〃		△701	〃
評価性引当額小計		△696	百万円		△701	百万円
繰延税金資産合計		924	百万円		1,049	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		1,368	百万円		2,817	百万円
未収配当金		43	〃		48	〃
繰延税金負債合計		1,411	百万円		2,865	百万円
繰延税金資産(負債)純額	(	487	百万円)	(	1,816	百万円)

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費損金不算入	1.5	%	1.9	%
受取配当金益金不算入	△0.9	%	△8.0	%
住民税均等割等	1.0	%	1.1	%
外国税額	△0.4	%	0.7	%
評価性引当額の増減	6.3	%	0.2	%
税額控除等	-	%	△4.7	%
その他	0.8	%	0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.9	%	22.4	%