有価証券報告書-第102期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)			当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金		2	百万円		-	百万円
退職給付引当金		601	〃		603	〃
関係会社株式評価損		424	〃		435	〃
減損損失		121	〃		125	〃
賞与引当金		217	〃		234	〃
株式給付引当金		-	〃		9	〃
株式報酬費用		76	〃		71	〃
ゴルフ会員権評価損		58	〃		58	〃
投資有価証券評価損		83	〃		30	〃
未払事業税		34	〃		94	〃
貸倒引当金		7	〃		15	〃
その他		124	〃		175	〃
繰延税金資産小計		1,751	百万円		1,854	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額		-	〃		-	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△701	〃		△748	〃
評価性引当額小計		△701	百万円		△748	百万円
繰延税金資産合計		1,049	百万円		1,105	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		2,817	百万円		2,276	百万円
未収配当金		48	〃		52	〃
繰延税金負債合計		2,865	百万円		2,328	百万円
繰延税金資産(負債)純額	(	1,816	百万円)	(	1,222	百万円)

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費損金不算入	1.9	%	0.7	%
受取配当金益金不算入	△8.0	%	△3.4	%
住民税均等割等	1.1	%	0.5	%
外国税額	0.7	%	△0.0	%
評価性引当額の増減	0.2	%	0.3	%
税額控除等	△4.7	%	△1.7	%
その他	0.7	%	0.8	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.4	%	27.7	%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産および繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する事業年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産および繰延税金負債については、法定実効税率を30.60%から31.52%に変更し計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が31百万円、法人税等調整額が20百万円それぞれ増加し、その他有価証券評価差額金が52百万円減少しております。