有価証券報告書-第108期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	522	百万円	185	百万円
貸倒損失	111	百万円	651	百万円
賞与引当金	342	百万円	371	百万円
債務保証引当金	-	百万円	158	百万円
未収金	-	百万円	144	百万円
商品	19	百万円	27	百万円
固定資産減損	28	百万円	28	百万円
会員権	56	百万円	41	百万円
投資有価証券等	1,610	百万円	1,667	百万円
その他有価証券評価差額金	27	百万円	23	百万円
その他	255	百万円	227	百万円
繰延税金資産小計	2,974	百万円	3,526	百万円
評価性引当額	△2,130	百万円	△2,480	百万円
繰延税金資産合計	843	百万円	1,046	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,956	百万円	△3,399	百万円
その他	△27	百万円	△69	百万円
繰延税金負債合計	△2,984	百万円	△3,468	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△2,140	百万円	△2,422	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5	%	0.5	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.6	%	△4.9	%
住民税均等割額	0.2	%	0.2	%
評価性引当額の増減	4.3	%	3.4	%
その他	1.0	%	△0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.0	%	29.0	%