有価証券報告書-第99期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年3月31日)		当事業年度 (平成29年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	49	百万円	114	百万円
賞与引当金	184	百万円	188	百万円
商品	14	百万円	31	百万円
固定資産減損	268	百万円	255	百万円
会員権	66	百万円	66	百万円
投資有価証券等	1,126	百万円	1,331	百万円
その他	67	百万円	95	百万円
繰延税金資産小計	1,776	百万円	2,083	百万円
評価性引当額	△1,226	百万円	△1,512	百万円
繰延税金資産合計	550	百万円	570	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△538	百万円	△1,123	百万円
その他	△6	百万円	-	百万円
繰延税金負債合計	△544	百万円	△1,123	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	5	百万円	△552	百万円

(注)前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成28年3月31日)		当事業年度 (平成29年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	255	百万円	293	百万円
固定負債-繰延税金負債	△250	百万円	△845	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年3月31日)		当事業年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	33.0	%	30.8	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4	%	1.8	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△6.6	%	△5.3	%
住民税均等割額	0.6	%	0.8	%
評価性引当額の増減	4.9	%	8.5	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.9	%	-	%
その他	△0.2	%	1.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.0	%	38.3	%