有価証券報告書-第74期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額	1,998百万円		1,845百万円
賞与引当金損金不算入額	251		242
未払社会保険料	36		34
未実現利益消去	△673		22
棚卸資産評価損	65		53
減価償却費超過額	56		125
退職給付に係る負債	1,878		1,797
役員退職慰労引当金損金不算入額	209		218
減損損失	293		366
繰越欠損金 (注)1	2,275		2,202
その他	1,244		728
繰延税金資産小計	7,634		7,638
評価性引当額
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△2,161		△2,165
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,136		△5,125
評価性引当額小計	△7,297		△7,291
繰延税金資産合計	337		347
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△437		△744
固定資産圧縮積立金	△471		△453
退職給付に係る資産	△63		△60
その他	△476		△487
繰延税金負債合計	△1,448		△1,745
繰延税金負債の純額	△1,111		△1,397

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	109	69	308	412	533	841	2,275
評価性引当額	△77	△48	△283	△394	△529	△828	△2,161
繰延税金資産	32	20	25	17	4	13	(※2)114

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	40	282	368	479	58	973	2,202
評価性引当額	△40	△282	△340	△479	△58	△963	△2,165
繰延税金資産	0	0	27	0	0	9	(※2)37

※1 繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
※2 税務上の繰越欠損金2,202百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産37百万円を計上
しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判
断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	-%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		2.4
住民税均等割	-		8.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△0.4
持分法による投資利益	-		3.4
特別控除	-		△1.7
繰越欠損金の期限切れ	-		0.4
評価性引当額	-		△0.1
その他	-		△5.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		37.8

(注) 前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。