訂正有価証券報告書-第93期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	-百万円		11百万円
賞与引当金	120		119
商品評価損	317		301
退職給付に係る負債	37		64
退職給付信託	171		161
投資有価証券評価損	165		165
減損損失	200		212
貸倒引当金	78		149
未実現利益	39		50
繰越欠損金 ※	257		306
その他	69		102
繰延税金資産小計	1,458		1,644
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 ※	△236		△272
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△665		△579
評価性引当額	△902		△852
繰延税金資産合計	555		791
繰延税金負債
未収事業税	△3		-
退職給付に係る資産	△99		△114
固定資産圧縮積立金	△7		-
評価差額	△102		△102
その他有価証券評価差額金	△850		△762
留保金課税	△88		△124
その他	△3		△2
繰延税金負債合計	△1,154		△1,106
繰延税金資産の純額(△は負債)	△598		△314

※ 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の 繰越欠損金	0	21	68	23	5	137	257
評価性引当額	△0	△21	△50	△23	△5	△134	△236
繰延税金資産	-	-	17	-	-	3	21

(注)表の税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の 繰越欠損金	17	65	23	5	12	181	306
評価性引当額	△17	△50	△23	△5	△12	△162	△272
繰延税金資産	0	14	-	-	0	18	33

(注)表の税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グル
ープ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に
従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っておりま
す。