有価証券報告書-第77期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
関係会社株式及び関係会社 出資金評価損否認額	13,379	百万円	14,004	百万円
連結子会社との合併に伴う 将来減算一時差異	2,731		2,731
土地買戻損失否認額	1,293		1,293
減損損失否認額	901		904
投資有価証券及び出資金 評価損否認額	624		723
賞与引当金	893		648
その他	4,366		3,861
繰延税金資産小計	24,192		24,167
評価性引当額	△20,015		△21,400
繰延税金資産合計	4,176		2,766
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	10,264		11,810
土地再評価差額金	871		867
その他	1,505		988
繰延税金負債合計	12,642		13,666
繰延税金負債の純額	8,465		10,900

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度(2023年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が、法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当事業年度(2024年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が、法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い 」(実務対応報告第42号2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。