有価証券報告書-第83期(2022/11/01-2023/10/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年10月31日)		当事業年度 (2023年10月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	2,716千円		1,631千円
賞与引当金	31,620千円		29,948千円
退職給付引当金	62,886千円		62,013千円
投資有価証券評価損	31,754千円		5,863千円
減損損失	29,768千円		25,983千円
繰越欠損金	41,058千円		-千円
棚卸資産評価損	14,942千円		20,904千円
その他	38,366千円		37,769千円
繰延税金資産小計	253,113千円		184,115千円
評価性引当額	△70,038千円		△43,373千円
繰延税金資産合計	183,075千円		140,741千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△68,966千円		△67,918千円
その他有価証券評価差額金	△969,674千円		△991,546千円
その他	△129,622千円		△125,231千円
繰延税金負債合計	△1,168,263千円		△1,184,697千円
繰延税金資産純額	△985,188千円		△1,043,955千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年10月31日)	当事業年度 (2023年10月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0%	0.9%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.2%	△3.0%
住民税均等割等	4.3%	2.2%
評価性引当額の増減	△8.7%	△0.1%
その他	0.1%	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.1%	30.5%