有価証券報告書-第75期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	2,298,325	千円	2,342,138	千円
貸倒引当金損金算入限度超過額	13,105		10,903
賞与引当金	82,968		93,603
棚卸資産評価損	197,850		109,833
未払事業税	4,486		11,890
退職給付に係る負債	82,922		114,668
役員退職慰労金	14,670		7,292
資産除去債務	42,545		40,705
棚卸資産未実現利益消去	6,014		3,072
株式報酬費用	47,475		35,661
その他	248,387		227,995
繰延税金資産小計	3,038,752		2,997,766
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△2,298,325		△2,318,754
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△537,977		△418,793
評価性引当額小計	△2,836,302		△2,737,547
繰延税金資産合計	202,449		260,218
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△320,428		△666,510
繰延ヘッジ損益	19,865		△7,072
その他	△21,371		△43,791
繰延税金負債合計	△321,934		△717,374
繰延税金負債の純額	△119,485	千円	△457,156	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	23,127	99,043	90,380	121,454	196,380	1,767,939	2,298,325
評価性引当額	△23,127	△99,043	△90,380	△121,454	△196,380	△1,767,939	△2,298,325
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	85,885	86,518	149,728	224,270	536	1,795,198	2,342,138
評価性引当額	△85,885	△86,518	△149,728	△224,270	-	△1,772,350	△2,318,754
繰延税金資産	-	-	-	-	536	22,848	23,384

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.4		64.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△107.7		△17.4
住民税均等割	14.8		1.3
合併による影響等	-		△11.6
子会社の適用税率の差異	△54.1		△4.3
評価性引当額の増減	275.4		△61.0
受取配当金等連結消去による影響	37.4		47.4
その他	24.4		△7.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	228.3		42.1