有価証券報告書-第98期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	9,103千円	1,579千円
賞与引当金	21,830千円	22,539千円
税務上の繰越欠損金 (注)2	245,726千円	197,750千円
退職給付に係る負債	17,994千円	12,972千円
役員退職慰労引当金	95,881千円	101,819千円
投資有価証券等評価損	26,491千円	23,150千円
減損損失	63,935千円	63,935千円
その他	9,229千円	6,068千円
繰延税金資産小計	490,192千円	429,815千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△238,445千円	△191,919千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△90,140千円	△87,287千円
評価性引当額小計 (注)1	△328,586千円	△279,207千円
繰延税金資産合計	161,606千円	150,607千円
繰延税金負債
連結子会社の時価評価差額	△28,937千円	△28,937千円
その他有価証券評価差額金	△419,620千円	△668,003千円
その他	△10,696千円	△16,902千円
繰延税金負債合計	△459,254千円	△713,843千円
繰延税金資産純額	△297,648千円	△563,235千円

(注) 1.評価性引当額が49,378千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社であったSY RUBBER (THAILAND) CO.,LTD.を連結の範囲から除外したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	39,518	39,015	46,127	19,151	101,913	245,726千円
評価性引当額	―	△39,518	△39,015	△46,127	△19,151	△94,632	△238,445千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	7,281	7,281千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	26,552	25,800	35,125	4,945	35,463	69,863	197,750千円
評価性引当額	△26,552	△25,800	△35,125	△4,945	△35,463	△64,032	△191,919千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	5,831	5,831千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8%	2.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.2%	△1.4%
住民税均等割	1.7%	2.0%
持分法投資損益等	△0.5%	0.1%
評価性引当金の増減	5.2%	△16.1%
法人税額の特別控除等	△1.9%	―
子会社での適用税率の差異	1.7%	△1.7%
過年度法人税等	―	0.8%
その他	0.7%	0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.1%	16.6%