有価証券報告書-第65期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産(流動)
賞与引当金繰入限度超過額	210百万円		163百万円
商品評価損損金不算入	362百万円		324百万円
繰延ヘッジ損益	-		220百万円
その他	121百万円		117百万円
計	694百万円		826百万円
繰延税金負債(流動)
海外子会社の留保利益の配当に係る 益金算入見込額等	△54百万円		△48百万円
繰延ヘッジ損益	△35百万円		-
その他	△0百万円		△0百万円
計	△90百万円		△48百万円
繰延税金資産(固定)
貸倒引当金繰入限度超過額	30百万円		7百万円
役員退職慰労長期未払金損金不算入	26百万円		25百万円
退職給付に係る負債	31百万円		191百万円
投資有価証券評価損損金不算入	6百万円		8百万円
ゴルフ会員権評価損損金不算入	3百万円		3百万円
減損損失損金不算入	6百万円		5百万円
子会社繰越欠損金	80百万円		85百万円
社内システム自社開発費用損金不算入	40百万円		42百万円
その他	4百万円		4百万円
小計	230百万円		374百万円
評価性引当額	△38百万円		△41百万円
計	192百万円		333百万円
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△254百万円		△172百万円
その他	△1百万円		△1百万円
計	△255百万円		△173百万円
繰延税金資産の純額	540百万円		937百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%		33.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9%		1.6%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%		△0.1%
外国源泉税	0.6%		1.7%
住民税等均等割額	0.9%		1.8%
評価性引当額の増減額	0.4%		0.2%
剰余金配当見込税効果増減額	0.4%		△0.9%
海外連結子会社の税率差異等	△5.5%		△6.6%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.1%		3.0%
その他	0.4%		0.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.7%		34.5%

3. 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前連結会計年度の計算において使用した32.3%から平成28年4月1日に開始する連結会計年度及び平成29年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については30.9%に、平成30年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、30.6%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は57百万円減少し、法人税等調整額が42百万円、その他有価証券評価差額金が9百万円、それぞれ増加し、繰延ヘッジ損益が15百万円、退職給付に係る調整累計額が8百万円減少しております。