有価証券報告書-第77期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年10月31日)
(繰延税金資産)
	子会社株式評価損	215,855	千円	215,855	千円
	賞与引当金	130,356	千円	126,378	千円
	未払金	103,383	千円	97,456	千円
	退職給付引当金	70,530	千円	62,447	千円
	未払事業税	34,302	千円	33,201	千円
	未払賞与分社会保険料	20,856	千円	20,220	千円
	株式報酬費用	25,619	千円	28,560	千円
	その他	82,792	千円	79,540	千円
	繰延税金資産小計	683,697	千円	663,659	千円
	評価性引当額	△263,131	千円	△263,131	千円
	繰延税金資産合計	420,566	千円	400,527	千円
(繰延税金負債)
	その他有価証券評価差額金	△811,176	千円	△867,177	千円
	繰延ヘッジ損益	△92,639	千円	△96,453	千円
	固定資産圧縮積立金	△18,040	千円	△18,040	千円
	繰延税金負債合計	△921,856	千円	△981,671	千円
	繰延税金負債の純額	△501,290	千円	△581,144	千円

繰延税金資産の純額は貸借対照表の以下の項目に含まれております。

		前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年10月31日)
固定負債	繰延税金負債	501,290	千円	581,144	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年10月31日)
法定実効税率 (調整)	30.6	%	30.6	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3	%	2.0	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.2	%	△5.0	%
評価性引当額の増減	2.4	%	-	%
住民税均等割	0.5	%	0.4	%
その他	△0.0	%	0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.6	%	28.0	%

3.法人税および地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理および開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税および地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理ならびに開示を行っております。