有価証券報告書-第41期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
商品	531百万円		417百万円
賞与引当金	93		90
未払金	47		32
関係会社出資金	307		12
繰越欠損金	166		39
売上割戻引当金	70		63
退職給付引当金	117		137
その他	62		53
繰延税金資産小計	1,398		846
評価性引当額	△365		△97
繰延税金資産合計	1,033		749

繰延税金負債
前払年金費用	△207		△223
繰延税金負債合計	△207		△223

繰延税金資産の純額

826

526

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%		33.0%
(調整)
評価性引当額	△64.5		△22.2
交際費等永久に損金に算入されない項目	26.3		13.2
住民税均等割	1.2		1.0
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	7.0		2.7
その他	△0.2		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	5.4		27.5

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の33.0%から平成28年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.8%、平成29年4月1日に開始する事業年度については30.9%、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.6%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は37百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。