有価証券報告書-第46期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
商品	472百万円		592百万円
税務上の繰越欠損金	-		252
賞与引当金	53		29
未払金	19		15
売上割戻引当金	57		58
退職給付引当金	108		99
その他	102		55
繰延税金資産小計	814		1,103
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		△252
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△68		△569
評価性引当額小計	△68		△821
繰延税金資産合計	745		281

繰延税金負債
前払年金費用	△297		△278
その他有価証券評価差額金	-		△0
繰延税金負債合計	△297		△278

繰延税金資産の純額

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2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%
(調整)			税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
評価性引当額	△1.0
交際費等永久に損金に算入されない項目	15.3
住民税均等割	7.6
その他	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	52.6