有価証券報告書-第82期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)	当事業年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	253,176千円	278,746千円
減損損失	165,729	183,977
未払賞与	-	113,318
商品評価損	84,449	104,934
賞与引当金	51,445	95,231
未払事業税	19,176	44,815
差入保証金評価損	26,010	26,010
貸倒引当金	26,604	25,911
資産除去債務	21,546	22,382
廃番品見切損	42,849	20,779
未払賞与法定福利費	-	16,567
賞与引当金法定福利費	7,613	13,922
未払事業所税	9,548	9,664
投資有価証券評価損	7,856	7,856
その他	6,572	12,541
繰延税金資産小計	722,580	976,660
評価性引当額	△572,222	△599,526
繰延税金資産合計	150,358	377,134
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	24,920	42,245
その他	1,012	1,693
繰延税金負債合計	25,932	43,938
繰延税金資産の純額	124,425	333,195

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)	当事業年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9	0.7
住民税均等割額	9.0	3.1
評価性引当額の増減	1.2	1.8
賃上げ・生産性向上のための税制による税額控除	△4.8	-
その他	0.3	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.4	36.4