有価証券報告書-第84期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	299,020千円	319,625千円
減損損失	153,025	149,445
商品評価損	112,834	133,564
廃番品見切損	32,368	41,535
賞与引当金	97,516	40,620
資産除去債務	27,549	27,959
差入保証金評価損	25,703	25,703
貸倒引当金	24,876	20,126
未払事業税	18,359	16,058
見本帳在庫評価損	601	10,993
未払事業所税	9,854	9,814
フリーレント賃借料	10,300	8,007
投資有価証券評価損	7,856	7,856
賞与引当金法定福利費	14,304	5,906
その他	13,949	11,070
繰延税金資産小計	848,121	828,288
評価性引当額	△632,894	△677,919
繰延税金資産合計	215,226	150,368
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	74,603	53,715
その他	8,194	7,543
繰延税金負債合計	82,797	61,259
繰延税金資産の純額	132,429	89,109

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1	5.0
住民税均等割額	3.4	19.3
評価性引当額の増減	2.3	19.2
賃上げ促進税制による税額控除	△3.5	-
その他	△0.1	△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.9	73.7