有価証券報告書-第100期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	156,263	千円	162,991	千円
未払事業税	30,128	千円	36,066	千円
未払社会保険料	25,881	千円	26,817	千円
建物等減価償却超過額	179,511	千円	190,023	千円
投資有価証券評価損	32,689	千円	33,877	千円
差入保証金	24,863	千円	25,683	千円
未払役員退職慰労金	38,377	千円	39,792	千円
退職給付に係る負債	40,631	千円	39,837	千円
資産調整勘定	8,458	千円	―	千円
その他	7,348	千円	8,824	千円
繰延税金資産小計	544,153	千円	563,913	千円
評価性引当額	△94,155	千円	△97,425	千円
繰延税金資産合計	449,998	千円	466,488	千円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△209,062	千円	△234,964	千円
固定資産圧縮積立金	△67,074	千円	△69,022	千円
その他有価証券評価差額金	△980,230	千円	△849,189	千円
繰延税金負債合計	△1,256,366	千円	△1,153,175	千円

繰延税金資産(負債)純額

△806,368

千円

△686,687

千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8	%	1.4	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7	%	△0.2	%
住民税均等割等	1.7	%	1.7	%
評価性引当額の増減額	△0.0	%	0.1	%
税額控除	△1.4	%	△0.9	%
税率変更による期末繰延税金負債の増額修正	―	%	0.8	%
その他	1.4	%	△0.5	%
税効果会計適用後の法人税等負担率	33.4	%	33.1	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、翌連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.58%から31.47%に変更して計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金負債(繰延税金資産の金額を控除した金額)が23,907千円増加し、法人税等調整額が23,907千円増加しております。