有価証券報告書-第76期(2023/04/01-2024/03/31)

税効果会計関係
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,690百万円		1,881百万円
未払事業税	216		274
未払社会保険料	179		185
棚卸資産評価損	301		342
投資有価証券評価損	10		-
減損損失	152		152
その他	224		265
繰延税金資産小計	2,775		3,101
評価性引当額	△112		△162
繰延税金資産合計	2,662		2,939
繰延税金負債
有価証券評価差額金	2,220		3,059
その他	298		300
繰延税金負債合計	2,518		3,359
繰延税金資産の純額	213		18
繰延税金負債の純額	69		438

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
<調整>
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2		1.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5		△0.3
住民税均等割	0.3		0.3
評価性引当額	0.0		0.4
賃上げ促進税制による税額控除	△4.6		-
その他	△0.2		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.8		31.9