有価証券報告書-第78期(2025/04/01-2026/03/31)

税効果会計関係
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	2,252百万円		2,479百万円
未払事業税	305		358
未払社会保険料	203		215
棚卸資産評価損	319		281
減損損失	210		157
その他	384		427
繰延税金資産小計	3,675		3,920
評価性引当額	△161		△136
繰延税金資産合計	3,514		3,783
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	3,006		7,929
その他	233		253
繰延税金負債合計	3,239		8,182
繰延税金資産の純額	328		30
繰延税金負債の純額	54		4,429

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
<調整>
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0		0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3		△0.5
住民税均等割	0.2		0.2
評価性引当額	△0.1		△0.1
賃上げ促進税制による税額控除	△1.6		△1.7
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.0		△0.3
その他	△0.3		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.5		28.8