有価証券報告書-第75期(2022/04/01-2023/03/31)

税効果会計関係
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,644百万円		1,613百万円
未払事業税	231		207
未払社会保険料	168		166
棚卸資産評価損	196		228
投資有価証券評価損	36		9
減損損失	148		148
その他	156		137
繰延税金資産合計	2,582		2,511
繰延税金負債
有価証券評価差額金	2,122		2,202
その他	3		3
繰延税金負債合計	2,125		2,205
繰延税金資産の純額	457		305

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
<調整>
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1		1.2
住民税均等割	0.3		0.3
賃上げ促進税制による税額控除	-		△4.8
その他	△1.1		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.9		26.8