有価証券報告書-第78期(2025/04/01-2026/03/31)

税効果会計関係
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	2,180百万円		2,413百万円
未払事業税	298		352
未払社会保険料	191		204
棚卸資産評価損	202		190
減損損失	153		153
その他	265		331
繰延税金資産合計	3,291		3,644
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	2,973		7,887
その他	8		5
繰延税金負債合計	2,981		7,892
繰延税金資産の純額	309		-
繰延税金負債の純額	-		4,247

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
<調整>
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		0.8
住民税均等割	0.2		0.2
賃上げ促進税制による税額控除	△1.6		△1.8
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.1		△0.3
その他	△0.4		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.6		29.2