有価証券報告書-第76期(2023/04/01-2024/03/31)

税効果会計関係
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,613百万円		1,806百万円
未払事業税	207		267
未払社会保険料	166		172
棚卸資産評価損	228		222
投資有価証券評価損	9		-
減損損失	148		148
その他	137		168
繰延税金資産合計	2,511		2,787
繰延税金負債
有価証券評価差額金	2,202		3,041
その他	3		2
繰延税金負債合計	2,205		3,043
繰延税金資産の純額	305		-
繰延税金負債の純額	-		256

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
<調整>
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2		1.2
住民税均等割	0.3		0.2
賃上げ促進税制による税額控除	△4.8		-
その他	△0.5		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.8		31.8