有価証券報告書-第43期(平成29年12月1日-平成30年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成29年11月30日)		当事業年度 (平成30年11月30日)
繰延税金資産(流動)
未払費用	53,332千円		59,141千円
未払事業税	11,517		7,269
貸倒引当金	18,405		24,038
商品評価損	15,048		14,767
買掛金	-		15,783
未払金	8,116		10,254
繰越欠損金	28,151		31,085
その他	21,667		18,881
繰延税金資産小計	156,239		181,222
評価性引当額	△36,499		△48,097
繰延税金負債との相殺	△14,274		△1,606
繰延税金資産合計	105,465		131,518
繰延税金負債(流動)
未払消費税	399		-
未収配当金	794		824
繰延ヘッジ損益	13,079		781
繰延税金負債小計	14,274		1,606
繰延税金資産との相殺	△14,274		△1,606
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産の純額	105,465		131,518
繰延税金資産(固定)
減価償却超過額	1,786		1,502
土地	654		654
投資有価証券評価損	12,612		12,612
関係会社株式評価損	72,595		81,126
関係会社出資金評価損	1,073,987		1,032,275
繰越欠損金	557,470		414,427
その他	10,451		10,423
繰延税金資産小計	1,729,558		1,553,021
評価性引当額	△1,729,354		△1,552,696
繰延税金負債との相殺	△204		△324
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	43,512		37,966
繰延税金負債小計	43,512		37,966
繰延税金資産との相殺	△204		△324
繰延税金資産合計	43,308		37,642
繰延税金負債の純額	43,308		37,642

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成29年11月30日)		当事業年度 (平成30年11月30日)
法定実効税率	30.9%		30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.8		4.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.2
住民税均等割	1.7		2.0
役員賞与等永久に損金に算入されない項目	0.0		2.3
繰延税金資産に係る評価性引当額	△53.0		△28.4
損金算入した外国法人税等	0.5		1.2
期末法定実効税率と将来実効税率との差異	-		0.3
過年度法人税等	0.8		0.0
その他	0.9		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△15.5		12.4