有価証券報告書-第48期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	112,105千円		106,104千円
減損損失	114,670		127,422
役員退職慰労引当金	85,834		84,804
関係会社出資金評価損	24,039		-
未払事業税	22,528		17,391
賞与引当金	15,329		14,967
貸倒引当金	4,749		5,056
その他	32,940		30,259
繰延税金資産小計	412,197		386,007
評価性引当額	△124,818		△114,033
繰延税金資産の合計	287,379		271,974
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△30,544		△124,598
繰延税金資産の純額	256,835		147,375

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.2%		35.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4		△0.5
課税留保金額に対する税額	3.1		3.4
評価性引当額増減 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	△1.7 0.2		- 1.7
その他	0.7		0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.3		40.8

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.3%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.0%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.3%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は12,338千円減少し、法人税等調整額が24,122千円、その他有価証券評価差額金が11,783千円それぞれ増加しております。