有価証券報告書-第49期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	106,104千円		103,310千円
減損損失	127,422		95,849
役員退職慰労引当金	84,804		84,330
未払事業税	17,391		7,035
賞与引当金	14,967		13,681
貸倒引当金	5,056		9,088
その他	30,259		27,772
繰延税金資産小計	386,007		341,067
評価性引当額	△114,033		△104,640
繰延税金資産の合計	271,974		236,426
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△124,598		△156,542
繰延税金資産の純額	147,375		79,884

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.3%		33.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5		△0.3
住民税均等割	0.7		0.8
課税留保金額に対する税額	3.4		1.7
土地再評価差額金の取崩	-		△6.6
評価性引当額増減 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	- 1.7		△0.3 1.4
その他	△0.1		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.8		30.1

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前事業年度の計算において使用した32.3%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.8%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.6%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は5,333千円減少し、法人税等調整額が18,565千円、その他有価証券評価差額金が13,232千円それぞれ増加しております。
また、再評価に係る繰延税金負債は18,013千円減少し、土地再評価差額金が同額増加しております。