有価証券報告書-第64期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付関係	545,965千円		556,202千円
賞与引当金	183,480		275,220
減損損失	189,429		169,068
役員退職慰労引当金	40,668		61,172
減価償却超過額	126,456		126,412
資産除去債務	230,969		232,643
会員権評価損	4,332		4,319
投資有価証券評価損	17,091		17,091
未払事業税	34,558		57,088
貸倒引当金	16,111		16,634
税務上の繰越欠損金	111,927		-
その他	59,162		69,739
繰延税金資産小計	1,560,154		1,585,593
評価性引当額	△1,078,853		△397,954
繰延税金資産計	481,301		1,187,638
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△54,420		△49,552
その他有価証券評価差額金	△137,430		△197,171
繰延税金負債計	△191,851		△246,723
繰延税金資産の純額	289,449		940,915

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		0.5
住民税均等割	2.6		0.6
評価性引当額の増減額	△23.4		△20.6
税額控除	△2.9		△4.7
その他	△0.4		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	7.2		6.4