有価証券報告書-第64期(平成29年10月1日-平成30年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年9月30日)		当連結会計年度 (平成30年9月30日)
繰延税金資産
未払賞与	253,606	千円	199,748	千円
未払事業税	45,746	千円	12,972	千円
貸倒引当金	45,350	千円	40,455	千円
工事損失引当金	5,338	千円	5,603	千円
役員退職慰労未払金	33,737	千円	33,737	千円
投資有価証券評価損	10,062	千円	10,062	千円
減損損失	80,894	千円	44,107	千円
解散損失引当金	12,350	千円	6,461	千円
その他	81,619	千円	103,686	千円
繰延税金資産小計	568,706	千円	456,834	千円
評価性引当額	△147,950	千円	△95,738	千円
繰延税金資産合計	420,756	千円	361,095	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△84,762	千円	△86,466	千円
固定資産圧縮積立金	△31,600	千円	△31,290	千円
退職給付に係る資産	△52,446	千円	△74,389	千円
その他	△13,842	千円	△18,963	千円
繰延税金負債合計	△182,651	千円	△211,110	千円
繰延税金資産の純額	238,104	千円	149,985	千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成29年9月30日)		当連結会計年度 (平成30年9月30日)
流動資産-繰延税金資産	380,110	千円	305,471	千円
固定資産-繰延税金資産	24,870	千円	29,908	千円
流動負債-繰延税金負債	-	千円	-	千円
固定負債-繰延税金負債	△166,876	千円	△185,394	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年9月30日)		当連結会計年度 (平成30年9月30日)
法定実効税率	30.9	%	30.9	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.9	%	3.5	%
所得拡大促進税制による特別控除	△1.5	%	△1.6	%
評価性引当額の増減	△1.2	%	△2.9	%
住民税均等割等	1.8	%	1.8	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	%	△0.2	%
連結子会社の適用税率差異	3.9	%	3.8	%
法人税の過年度修正	-	%	0.7	%
退職給付制度改定損	0.1	%	-	%
その他	△0.8	%	△0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.1	%	35.6	%