有価証券報告書-第63期(平成28年10月1日-平成29年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)		当連結会計年度 (平成29年9月30日)
繰延税金資産
未払賞与	228,512	千円	253,606	千円
未払事業税	31,785	千円	45,746	千円
貸倒引当金	59,510	千円	45,350	千円
工事損失引当金	31,923	千円	5,338	千円
役員退職慰労未払金	33,732	千円	33,737	千円
投資有価証券評価損	26,746	千円	10,062	千円
減損損失	80,714	千円	80,894	千円
解散損失引当金	19,579	千円	12,350	千円
その他	61,320	千円	81,619	千円
繰延税金資産小計	573,825	千円	568,706	千円
評価性引当額	△182,886	千円	△147,950	千円
繰延税金資産合計	390,939	千円	420,756	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△57,393	千円	△84,762	千円
固定資産圧縮積立金	△32,109	千円	△31,600	千円
退職給付に係る資産	△2,182	千円	△52,446	千円
その他	△12,623	千円	△13,842	千円
繰延税金負債合計	△104,309	千円	△182,651	千円
繰延税金資産の純額	286,630	千円	238,104	千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)		当連結会計年度 (平成29年9月30日)
流動資産-繰延税金資産	369,233	千円	380,110	千円
固定資産-繰延税金資産	21,705	千円	24,870	千円
流動負債-繰延税金負債	-	千円	-	千円
固定負債-繰延税金負債	△104,309	千円	△166,876	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)		当連結会計年度 (平成29年9月30日)
法定実効税率	30.9	%	30.9	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.6	%	2.9	%
所得拡大促進税制による特別控除	-	%	△1.5	%
評価性引当額の増減	△0.7	%	△1.2	%
住民税均等割等	1.6	%	1.8	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	%	△0.0	%
連結子会社の繰越欠損金の充当	△8.0	%	-	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.5	%	-	%
連結子会社の適用税率差異	3.3	%	3.9	%
企業結合による抱合株式処分差損	0.8	%	-	%
法人税の過年度修正	1.7	%	-	%
退職給付制度改定損	1.1	%	0.1	%
その他	△0.0	%	△0.8	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.8	%	36.1	%