有価証券報告書-第69期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)		当連結会計年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
未払賞与	351,970	千円	406,578	千円
未払事業税	45,790	千円	44,217	千円
貸倒引当金	37,689	千円	42,637	千円
工事損失引当金	20,539	千円	16,480	千円
役員退職慰労未払金	33,287	千円	33,287	千円
役員退職慰労引当金	82,132	千円	82,132	千円
投資有価証券評価損	5,926	千円	5,926	千円
減損損失	45,286	千円	45,290	千円
繰越欠損金	154,463	千円	234,094	千円
その他	65,021	千円	49,773	千円
繰延税金資産小計	842,106	千円	960,419	千円
評価性引当額	△179,526	千円	△180,776	千円
繰延税金資産合計	662,580	千円	779,643	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△81,866	千円	△149,258	千円
固定資産圧縮積立金	△29,896	千円	△31,035	千円
退職給付に係る資産	△99,860	千円	△148,402	千円
その他	△3,473	千円	△1,904	千円
繰延税金負債合計	△215,097	千円	△330,600	千円
繰延税金資産の純額	447,483	千円	449,043	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)		当連結会計年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.6	%	4.2	%
所得拡大促進税制特別税額控除	△0.8	%	△3.9	%
評価性引当額の増減	△1.8	%	1.2	%
住民税均等割等	1.2	%	1.7	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.0	%	△0.1	%
連結子会社の適用税率差異	4.6	%	5.0	%
抱合せ株式消滅差益	1.4	%	0.2	%
その他	1.2	%	△1.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.1	%	37.8	%