有価証券報告書-第56期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
商品評価損	66	百万円		82	百万円
賞与引当金	26			31
売上原価否認額	95			114
退職給付引当金	485			541
貸倒引当金	206			524
子会社株式評価損	455			455
関係会社出資金評価損	65			73
減損損失	10			10
ストック・オプション否認額	137			103
繰延ヘッジ損益	2			-
その他	573			808
繰延税金資産小計	2,125			2,745
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△895			△771
評価性引当額小計(注)	△895			△771
繰延税金資産合計	1,230			1,974
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△947			△1,272
繰延ヘッジ損益	-			△0
その他	△47			△33
繰延税金負債合計	△994			△1,307
繰延税金資産の純額	236			666

(注)評価性引当額に重要な変動はありません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0			2.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△17.0			△6.7
住民税均等割額	0.2			0.2
評価性引当額の増減	3.9			△2.8
税額控除	△2.6			△0.3
その他	△0.0			△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	16.1			23.7