有価証券報告書-第58期(2022/04/01-2023/03/31)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)
(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)
(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (2022年3月31日) | 当連結会計年度 (2023年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
減損損失 | 263,662千円 | 275,744千円 | |
賞与引当金 | 72,137 | 80,911 | |
商品評価損 | 69,443 | 96,158 | |
未払事業税 | 27,610 | 40,128 | |
未払費用 | 3,238 | 10,449 | |
建物評価差額 | 61,727 | 52,349 | |
退職給付に係る負債 | 76,765 | 78,935 | |
修繕引当金 | 21,727 | 23,565 | |
役員退職慰労引当金 | 47,563 | 45,142 | |
資産除去債務 | 66,039 | 66,635 | |
繰越欠損金(注) | 24,311 | 21,934 | |
その他 | 109,808 | 91,215 | |
小計 | 844,036 | 883,170 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | △20,056 | △13,284 | |
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額 | △134,004 | △136,926 | |
評価性引当額小計 | △154,060 | △150,211 | |
計 | 689,976 | 732,959 | |
繰延税金負債 | |||
繰延ヘッジ損益 | △107,136 | △15,779 | |
その他有価証券評価差額金 | △78,385 | △79,755 | |
土地評価差額 | △15,545 | △15,545 | |
退職給付に係る資産 | △21,702 | △11,991 | |
建物圧縮積立金 | △11,279 | △10,840 | |
資産除去債務 | △40,109 | △36,857 | |
その他 | △17,146 | △11,937 | |
計 | △291,306 | △182,707 | |
繰延税金資産の純額 | 398,670 | 550,252 |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)
1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | 合計 (千円) | |
税務上の繰越欠損金(※) | - | - | - | - | - | 24,311 | 24,311 |
評価性引当額 | - | - | - | - | - | △20,056 | △20,056 |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | 4,255 | 4,255 |
(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)
1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | 合計 (千円) | |
税務上の繰越欠損金(※) | - | - | - | - | - | 21,934 | 21,934 |
評価性引当額 | - | - | - | - | - | △13,284 | △13,284 |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | 8,650 | 8,650 |
(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 (2022年3月31日) | 当連結会計年度 (2023年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.5 | ||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.6 | ||
評価性引当額の増減 | 3.1 | ||
住民税均等割 | 1.2 | ||
連結子会社等の適用税率の差異 | 0.6 | ||
連結子会社等受取配当金相殺消去 | 0.6 | ||
連結上ののれん償却額 | 0.4 | ||
その他 | △1.3 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 36.0 |