有価証券報告書-第56期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
減損損失	297,251千円		278,167千円
賞与引当金	79,291		67,655
商品評価損	109,221		74,821
未払事業税	22,598		20,290
未払費用	4,986		3,095
建物評価差額	61,713		59,562
退職給付に関する負債	66,430		71,941
修繕引当金	36,131		16,994
役員退職慰労引当金	32,852		37,975
資産除去債務	64,873		65,452
繰越欠損金(注)	10,496		26,241
その他	81,355		51,320
小計	867,182		773,518
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△7,036		△21,925
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△97,528		△83,033
評価性引当額小計	△104,564		△104,959
計	762,617		668,559
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△116,118		△126,589
その他有価証券評価差額金	△35,270		△75,637
土地評価差額	△15,545		△15,545
退職給付に係る資産	△20,750		△22,544
建物圧縮積立金	△12,155		△11,717
資産除去債務	△46,614		△43,362
その他	△23,874		△19,895
計	△270,329		△315,292
繰延税金資産の純額	492,288		353,266

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	10,496	10,496
評価性引当額	-	-	-	-	-	△7,036	△7,036
繰延税金資産	-	-	-	-	-	3,460	3,460

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	26,241	26,241
評価性引当額	-	-	-	-	-	△21,925	△21,925
繰延税金資産	-	-	-	-	-	4,315	4,315

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7		1.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.2		△0.8
評価性引当額の増減	△0.8		0.0
住民税均等割	1.2		1.1
連結子会社等の適用税率の差異	1.2		0.4
連結子会社等受取配当金相殺消去	1.2		0.8
連結上ののれん償却額	0.4		0.4
その他	△0.4		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.9		33.7