有価証券報告書-第42期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金	35,205千円	78,220千円
棚卸資産評価損	19,690千円	19,609千円
減損損失	2,339千円	18,398千円
貸倒引当金	27,646千円	3,592千円
未実現利益	9,901千円	6,669千円
その他	19,648千円	24,709千円
繰延税金資産小計	114,431千円	151,201千円
評価性引当額	△75,683千円	△112,332千円
繰延税金資産合計	38,748千円	38,869千円
(繰延税金負債)
未実現損失	△25,098千円	△25,460千円
特別償却準備金	△30,663千円	△26,117千円
繰延税金負債合計	△55,761千円	△51,577千円
繰延税金負債の純額	△17,013千円	△12,708千円

(注) 繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
流動資産-繰延税金資産	34,202千円	34,290千円
固定負債-繰延税金負債	△51,215千円	△46,998千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	39.7%	37.2%

(調整)
住民税均等割等	0.3%	0.3%
交際費等損金不算入項目	2.5%	0.8%
負ののれん償却	△3.1%	△0.2%
税務上の繰越欠損金の利用	△11.3%	―
評価性引当額の増減影響	1.5%	8.6%
その他	△0.1%	2.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.5%	48.8%