有価証券報告書-第52期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
(繰延税金資産)
棚卸資産評価損	51,257	千円	69,347	千円
賞与引当金	29,286	千円	25,401	千円
未払事業税	21,134	千円	12,949	千円
繰越外国税額控除	61,252	千円	46,517	千円
減損損失	218,098	千円	217,590	千円
貸倒引当金	2,956	千円	2,969	千円
未実現利益	25,194	千円	19,796	千円
その他	74,912	千円	89,272	千円
繰延税金資産小計	484,092	千円	483,843	千円
評価性引当額	△276,555	千円	△282,057	千円
繰延税金資産合計	207,537	千円	201,785	千円
(繰延税金負債)
デリバティブ資産	-	千円	△1,793	千円
その他	△5,206	千円	△4,132	千円
繰延税金負債合計	△5,206	千円	△5,926	千円
繰延税金資産の純額	202,330	千円	195,859	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

前連結会計年度 (2022年12月31日)

当連結会計年度 (2023年12月31日)

法定実効税率	29.9	%		29.9	%
(調整)
住民税均等割等	0.1	%		0.1	%
交際費等永久損金不算入項目	0.3	%		0.6	%
のれん償却額	0.9	%		1.1	%
その他	0.6	%		△0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.8	%		31.6	%