有価証券報告書-第74期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	15,719	千円	19,004	千円
賞与引当金	89,311	千円	91,954	千円
役員退職慰労引当金	27,815	千円	27,815	千円
土地再評価差額金	332,342	千円	332,342	千円
減価償却超過額	103,452	千円	116,855	千円
貸倒引当金	7,119	千円	1,514	千円
その他	137,181	千円	163,981	千円
繰延税金資産小計	712,942	千円	753,467	千円
評価性引当額	△430,692	千円	△427,855	千円
繰延税金資産合計	282,250	千円	325,611	千円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△42,696	千円	△59,575	千円
土地再評価差額金	△196,166	千円	△196,166	千円
その他有価証券評価差額金	△294,780	千円	△397,716	千円
その他	△63,369	千円	△65,201	千円
繰延税金負債合計	△597,012	千円	△718,659	千円
繰延税金負債の純額	△314,762	千円	△393,048	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)			当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.60	%		30.60	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.89	%		1.01	%
寄附金等永久に損金に算入されない項目	0.07	%		0.08	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△9.24	%		△10.84	%
役員賞与引当金	0.37	%		0.37	%
住民税均等割等	0.45	%		0.55	%
法人税額から控除される所得税額	0.23	%		0.11	%
税額控除の対象となる外国法人税額	0.14	%		0.03	%
評価性引当額の増減	0.74	%		△0.12	%
税額控除	△1.51	%		△2.40	%
海外子会社配当金にかかる源泉所得税	0.82	%		0.82	%
その他	1.71	%		1.69	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.27	%		21.90	%