有価証券報告書-第38期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)			当連結会計年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	290	百万円		447	百万円
賞与引当金	289			300
商品評価損	950			1,078
減損損失	883			926
資産除去債務	898			960
退職給付に係る負債	70			7
その他	1,429			1,814
繰延税金資産小計	4,812			5,534
評価性引当額	△84			△24
繰延税金資産合計	4,728			5,510
繰延税金負債
有価証券及び投資有価証券	△878			△2,674
有形固定資産	△241			△233
無形固定資産	△288			△301
その他	△45			△56
繰延税金負債合計	△1,454			△3,265
繰延税金資産の純額	3,273			2,245

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)			当連結会計年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
均等割額	1.2			0.8
子会社との税率差異	△0.8			△1.3
のれん減少額	0.9			0.4
過年度法人税等	-			△1.7
その他	0.4			0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.4			28.7