有価証券報告書-第70期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	42,483 千円		149,803 千円
未払事業税等	14,915 千円		12,933 千円
賞与引当金	56,167 千円		69,244 千円
貸倒引当金	32,061 千円		62,687 千円
関係会社株式	18,128 千円		18,128 千円
関係会社出資金	24,721 千円		24,721 千円
退職給付に係る負債	33,082 千円		106,629 千円
長期未払金(役員退職慰労金)	1,301 千円		- 千円
減損損失	21,907 千円		- 千円
資産除去債務	- 千円		39,165 千円
繰延ヘッジ損失	355 千円		502 千円
その他	37,466 千円		56,538 千円
繰延税金資産小計	282,591 千円		540,356 千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△42,483 千円		△149,398 千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△106,298 千円		△263,934 千円
評価性引当額小計(注)1	△148,782 千円		△413,332 千円
繰延税金資産合計	133,809 千円		127,023 千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△250,399 千円		△248,062 千円
その他有価証券評価差額金	△36,244 千円		△55,072 千円
建物(資産除去債務)	- 千円		△21,758 千円
繰延ヘッジ利益	△814 千円		△5,244 千円
その他	- 千円		△11,539 千円
繰延税金負債合計	△287,458 千円		△341,677 千円
繰延税金負債純額	△153,648 千円		△214,654 千円

(注) 1.評価性引当額が264,550千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が106,915千円増加したことに伴うものであります。なおこれらの増加額の中には、当連結会計年度から実質支配力基準により子会社とした東京アライドコーヒーロースターズ株式会社の増加額が含まれております。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	9,061	11,024	2,971	621	2,345	16,459	42,483千円
評価性引当額	△9,061	△11,024	△2,971	△621	△2,345	△16,459	△42,483千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	3,403	109,427	661	2,381	4,261	29,668	149,803千円
評価性引当額	△3,403	△109,427	△661	△2,381	△4,261	△29,263	△149,398千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	404	(b) 404千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金に掛かる繰延税金資産404千円を計上しております。当該繰延税金資産は、連結子会社である関西アライドコーヒーロースターズ株式会社で、2020年3月期に生じた税務上の繰越欠損金に対して認識したものであり、将来の課税所得の見込みがあることから、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.1	%	7.9	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.1	%	△0.8	%
住民税均等割	0.5	%	1.6	%
受取配当金の連結消去	1.1	%	0.9	%
持分法による投資損益	△1.1	%	8.4	%
評価性引当額	△0.1	%	0.4	%
負ののれん発生益	-	%	△233.3	%
段階取得に係る差損	-	%	243.6	%
その他	0.4	%	0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.4	%	59.3	%