有価証券報告書-第74期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	47,328 千円		63,596 千円
棚卸資産	45,226 千円		13,597 千円
未払事業税等	23,214 千円		34,732 千円
賞与引当金	64,388 千円		73,934 千円
貸倒引当金	30,911 千円		21,496 千円
退職給付に係る負債	126,408 千円		123,261 千円
資産除去債務	39,603 千円		39,764 千円
減損損失	- 千円		41,007 千円
繰延ヘッジ損失	5,851 千円		- 千円
その他	69,468 千円		56,911 千円
繰延税金資産小計	452,400 千円		468,302 千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△35,014 千円		△61,858 千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△189,738 千円		△213,385 千円
評価性引当額小計(注)1	△224,753 千円		△275,244 千円
繰延税金資産合計	227,647 千円		193,058 千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△240,861 千円		△238,273 千円
その他有価証券評価差額金	△103,931 千円		△142,244 千円
建物(資産除去債務)	△18,354 千円		△17,117 千円
繰延ヘッジ利益	△3,878 千円		△62,706 千円
未配分利益	△39,875 千円		△41,743 千円
その他	△7,815 千円		△6,445 千円
繰延税金負債合計	△414,718 千円		△508,531 千円
繰延税金負債純額	△187,070 千円		△315,473 千円

(注) 1.評価性引当額が50,490千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が26,844千円増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1,090	-	1,273	1,052	5,922	37,990	47,328千円
評価性引当額	△1,090	-	△1,273	△1,052	△5,922	△25,675	△35,014千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	12,314	(b)12,314千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産12,314千円を計上しております。当該繰延税金資産は、連結子会社である関西アライドコーヒーロースターズ㈱で、2023年3月期に生じた税務上の繰越欠損金に対して認識したものであり、将来の課税所得の見込みがあることから、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	-	1,387	1,146	6,347	7,523	47,191	63,596千円
評価性引当額	-	△1,387	△1,146	△6,347	△7,523	△45,453	△61,858千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1,737	(d)1,737千円

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産1,737千円を計上しております。当該繰延税金資産は、連結子会社である関西アライドコーヒーロースターズ㈱で、2023年3月期に生じた税務上の繰越欠損金に対して認識したものであり、将来の課税所得の見込みがあることから、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9	%	1.9	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.9	%	△5.7	%
住民税均等割	0.3	%	0.2	%
受取配当金の連結消去	3.0	%	5.8	%
持分法による投資損益	0.1	%	△0.3	%
評価性引当額	0.9	%	2.9	%
繰越欠損金	0.1	%	0.1	%
子会社清算に伴う繰越欠損金の引継ぎ	△1.7	%	-	%
連結調整項目	1.7	%	0.2	%
その他	0.9	%	△0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.6	%	35.0	%