有価証券報告書-第71期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	149,803 千円		144,560 千円
未払事業税等	12,933 千円		22,342 千円
賞与引当金	69,244 千円		70,807 千円
貸倒引当金	62,687 千円		51,375 千円
関係会社株式	18,128 千円		55,290 千円
関係会社出資金	24,721 千円		24,721 千円
退職給付に係る負債	106,629 千円		111,150 千円
資産除去債務	39,165 千円		39,284 千円
繰延ヘッジ損失	502 千円		- 千円
その他	56,538 千円		72,407 千円
繰延税金資産小計	540,356 千円		591,941 千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△149,398 千円		△112,430 千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△263,934 千円		△284,245 千円
評価性引当額小計(注)1	△413,332 千円		△396,676 千円
繰延税金資産合計	127,023 千円		195,264 千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△248,062 千円		△246,039 千円
その他有価証券評価差額金	△55,072 千円		△107,552 千円
建物(資産除去債務)	△21,758 千円		△20,830 千円
繰延ヘッジ利益	△5,244 千円		△60,137 千円
その他	△11,539 千円		△6,547 千円
繰延税金負債合計	△341,677 千円		△441,107 千円
繰延税金負債純額	△214,654 千円		△245,843 千円

(注) 1.評価性引当額が16,656千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が36,968千円減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	3,403	109,427	661	2,381	4,261	29,668	149,803千円
評価性引当額	△3,403	△109,427	△661	△2,381	△4,261	△29,263	△149,398千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	404	(b) 404千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金に掛かる繰延税金資産404千円を計上しております。当該繰延税金資産は、連結子会社である関西アライドコーヒーロースターズ株式会社で、2020年3月期に生じた税務上の繰越欠損金に対して認識したものであり、将来の課税所得の見込みがあることから、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	102,799	465	2,243	4,261	3,274	31,516	144,560千円
評価性引当額	△70,669	△465	△2,243	△4,261	△3,274	△31,516	△112,430千円
繰延税金資産	32,130	-	-	-	-	-	(d)32,130千円

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d) 税務上の繰越欠損金に掛かる繰延税金資産32,130千円を計上しております。当該繰延税金資産は、連結子会社である東京アライドコーヒーロースターズ株式会社で、2012年12月期に生じた税務上の繰越欠損金に対して認識したものであり、将来の課税所得の見込みがあることから、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.9	%	1.2	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8	%	△1.0	%
住民税均等割	1.6	%	0.6	%
受取配当金の連結消去	0.9	%	1.0	%
持分法による投資損益	8.4	%	3.8	%
評価性引当額	0.4	%	△8.7	%
負ののれん発生益	△233.3	%	-	%
段階取得に係る差損	243.6	%	-	%
その他	0.1	%	0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	59.3	%	27.8	%