有価証券報告書-第97期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)
デリバティブ取引関係
(デリバティブ取引関係)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前連結会計年度(平成27年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
(注)1.時価の算定方法 先物為替相場に基づき算定しております。
2.通貨オプション取引については、売建・買建オプション料を相殺するゼロコストオプション取引であるため、オプション料は発生しておりません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(注) 通貨スワップの振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
(注) 通貨スワップの振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
(2) 金利関連
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(注)1.時価については、取引先金融機関から提示された価格等によっております。
2.金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
(注)1.時価については、取引先金融機関から提示された価格等によっております。
2.金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前連結会計年度(平成27年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
市場取 引以外 の取引 | 為替予約取引 | ||||
受取人民元・支払ユーロ | 728 | 728 | △1 | △1 | |
受取人民元・支払円 | 5,405 | - | △57 | △57 | |
通貨オプション取引 | |||||
買建 コール 人民元 | 2,012 | - | 24 | 24 | |
売建 プット 人民元 | 4,025 | - | △46 | △46 | |
合計 | 12,171 | 728 | △80 | △80 |
(注)1.時価の算定方法 先物為替相場に基づき算定しております。
2.通貨オプション取引については、売建・買建オプション料を相殺するゼロコストオプション取引であるため、オプション料は発生しておりません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度(平成27年3月31日)
ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
為替予約等の 振当処理 | 通貨スワップ取引 | 長期借入金 | |||
受取米ドル・ 支払円 | 3,500 | 3,500 | (注) |
(注) 通貨スワップの振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
為替予約等の 振当処理 | 通貨スワップ取引 | 長期借入金 | |||
受取米ドル・ 支払円 | 3,500 | 3,500 | (注) |
(注) 通貨スワップの振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
(2) 金利関連
前連結会計年度(平成27年3月31日)
ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理 方法 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 | (注)1 | ||
支払固定・ 受取変動 | 13,286 | 12,240 | △139 | ||
金利スワップ の特例処理 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 | |||
支払固定・ 受取変動 | 22,608 | 13,782 | (注)2 | ||
合計 | 35,894 | 26,022 | △139 |
(注)1.時価については、取引先金融機関から提示された価格等によっております。
2.金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理 方法 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 | (注)1 | ||
支払固定・ 受取変動 | 12,240 | 11,360 | △188 | ||
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 | |||
支払固定・ 受取変動 | 13,782 | 9,146 | (注)2 | ||
合計 | 26,022 | 20,506 | △188 |
(注)1.時価については、取引先金融機関から提示された価格等によっております。
2.金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。