有価証券報告書-第109期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	295	百万円	470	百万円
棚卸資産評価減	267		302
未払費用	1,034		1,125
繰越欠損金	594		463
退職給付に係る負債	1,278		1,155
繰越外国税額控除	575		99
返金負債	-		186
その他	1,533		1,782
繰延税金資産小計	5,578		5,587
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△536		△367
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,062		△843
評価性引当額小計	△1,599		△1,211
繰延税金資産合計	3,978		4,375
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	635		687
繰延ヘッジ利益	263		205
連結子会社の時価評価差額	2,016		1,541
在外子会社の留保利益	166		541
その他	248		825
繰延税金負債合計	3,329		3,802
繰延税金資産の純額	649		573

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	2	53	156	184	19	178	594
評価性引当額	△2	△53	△156	△184	△19	△121	△536
繰延税金資産	-	-	-	-	-	57	57

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	80	174	13	7	188	463
評価性引当額	-	△11	△174	△13	△7	△161	△367
繰延税金資産	-	68	-	-	-	27	95

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
	(%)	(%)
法定実効税率	30.6	30.6
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.7	0.5
受取配当金等永久に 益金に算入されない項目	△0.3	△0.1
住民税均等割	2.0	1.1
評価性引当額の変動	1.3	△3.6
連結子会社の税率差異	△1.8	△2.3
未実現利益	1.1	△0.6
在外子会社の留保利益	0.2	3.5
税額控除	△1.6	△2.1
のれん償却額	1.1	0.6
その他	1.1	0.8
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	34.4	28.4