有価証券報告書-第111期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	440	百万円	347	百万円
棚卸資産評価減	368		565
未払費用	1,632		1,927
繰越欠損金	336		254
退職給付に係る負債	616		323
返金負債	228		238
繰延ヘッジ損失	119		-
その他	1,652		1,783
繰延税金資産小計	5,395		5,440
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△234		△168
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△776		△623
評価性引当額小計	△1,011		△791
繰延税金資産合計	4,384		4,648
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	862		1,434
繰延ヘッジ利益	-		129
連結子会社の時価評価差額	1,476		1,411
在外子会社の留保利益	741		919
その他	921		1,197
繰延税金負債合計	4,001		5,093
繰延税金資産(負債)の純額	382		△444

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	0	125	12	7	0	191	336
評価性引当額	0	△55	△12	△7	0	△159	△234
繰延税金資産	-	69	-	-	-	32	101

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	86	12	7	-	5	143	254
評価性引当額	△15	△12	△7	-	△5	△128	△168
繰延税金資産	70	-	-	-	-	15	86

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
	(%)	(%)
法定実効税率	30.6	30.6
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.5	0.4
受取配当金等永久に 益金に算入されない項目	△0.1	△0.1
住民税均等割	0.9	0.6
評価性引当額の変動	△1.5	△1.1
連結子会社の税率差異	△2.4	△1.8
未実現利益	0.1	0.1
在外子会社の留保利益	1.5	0.9
税額控除	△2.8	△2.9
のれん償却額	0.1	0.0
その他	△0.6	0.6
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	26.2	27.3