有価証券報告書-第86期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
(繰延税金資産)		百万円		百万円
減価償却超過額	4,985		4,811
減損損失	2,800		3,185
利息返還損失引当金	6,980		5,303
ポイント引当金	7,214		8,471
固定資産の未実現損益	1,089		1,290
賞与引当金否認額	1,095		1,051
繰越欠損金	5,902		6,744
その他	9,168		7,410
繰延税金資産小計	39,235		38,269
評価性引当額	△7,362		△6,474
繰延税金資産合計	31,873		31,794
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	8,804		8,801
その他有価証券評価差額金	4,180		2,297
その他	581		792
繰延税金負債合計	13,566		11,891
繰延税金資産の純額	18,306		19,903

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2		0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3		△0.2
評価性引当額の増減額	22.0		4.3
住民税均等割等	2.9		0.3
連結子会社との税率差異	0.1		△1.2
その他	△1.3		△1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	55.2		32.8