有価証券報告書-第67期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	91百万円		95百万円
減損損失	42		21
未払事業税	165		183
賞与引当金	387		412
製品保証引当金	115		131
退職給付に係る負債	1,926		2,211
減価償却超過額	159		416
投資有価証券	590		570
税務上の繰越欠損金(注)	1,183		1,196
その他	1,289		1,338
繰延税金資産小計	5,953		6,577
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-		△155
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△937
評価性引当額小計	△1,062		△1,092
繰延税金資産合計	4,890		5,485
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△961		△898
無形資産	△2,667		△730
その他	△510		△2,163
繰延税金負債合計	△4,139		△3,791
繰延税金資産の純額	751		1,693
繰延税金負債の純額	-		-

(注)1.前連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債は、Goodrich Global Holdings Pte., Ltd.との企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度(2019年3月31日)
	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	12	-	-	-	36	1,147	1,196
評価性引当額	△12	-	-	-	△36	△106	△155
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1,041	(※2)1,041

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金1,196百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,041百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.70%		30.60%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.62		0.59
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.85		△2.20
住民税均等割	1.41		1.56
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	10.44		-
税率変更による期末繰延税金負債の減額修正	△23.75		-
のれん償却額	0.80		2.44
評価性引当額の増減 その他	0.79 △0.14		0.98 △0.42
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.02		33.55