有価証券報告書-第73期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)			当連結会計年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	108	百万円		48	百万円
賞与引当金	124			122
店舗閉鎖損失引当金	34			12
未払事業所税	27			39
たな卸資産評価損	458			477
ポイント引当金	17			6
退職給付に係る負債	2,983			3,019
貸倒引当金	12			3
減価償却超過額	992			1,205
土地減損損失	432			455
リース資産減損勘定	5			7
転貸損失引当金	55			56
投資有価証券評価損	18			21
資産除去債務	720			745
株式報酬費用	81			68
税務上の繰越欠損金(注)2	223			913
その他	371			253
繰延税金資産小計	6,669			7,455
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-			△804
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当金	-			△2,124
評価性引当額小計(注)1	△2,332			△2,929
繰延税金資産合計	4,336			4,525
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△126			△123
その他有価証券評価差額金	△512			△291
その他	△47			△44
繰延税金負債合計	△686			△459
繰延税金資産の純額	3,650			4,065

(注)1.評価引当額597百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社㈱マックハウスにおいて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を804百万円追加的に認識したものに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内(百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	689	223	-	-	-	-	913
評価性引当額	△580	△223	-	-	-	-	△804
繰延税金資産	108	-	-	-	-	-	(b)108

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金913百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を108百万円計上しております。当該繰延税金資産108百万円は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)			当連結会計年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	30.86	%		-
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.10			-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.19			-
住民税均等割	14.04			-
評価性引当額	37.00			-
税効果未認識未実現利益	1.97			-
その他	0.38			-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	84.16			-

(注)当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。