有価証券報告書-第67期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税及び未払事業所税	2,509千円	3,124千円
貸倒引当金	590	310
一括償却資産	2,228	763
減損損失	572,114	257,951
資産除去債務	178,978	61,951
土地評価損	481,481	99,712
税務上の繰越欠損金(注)2	1,343,858	2,201,484
店舗閉鎖損失引当金	109,144	2,231
事業整理損失引当金	71,365	―
退職給付引当金	―	293
繰延税金資産小計	2,762,271	2,627,823
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)2	△1,343,858	△2,201,484
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△1,418,412	△426,338
評価性引当額小計(注)1	△2,762,271	△2,627,823
繰延税金資産合計	―	―
(繰延税金負債)
資産除去債務	0	13,566
繰延税金負債合計	0	13,566
繰延税金負債の純額	0	13,566

(注)1 評価性引当額が134,448千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したものの、売却や履行等により、減損損失、資産除去債務、土地評価損及び店舗閉鎖損失引当金に係る評価性引当額が減少したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	235,280	73,060	123,018	312,844	59,813	539,843	1,343,858
評価性引当額	235,280	73,060	123,018	312,844	59,813	539,843	1,343,858
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2021年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	73,059	123,018	312,844	59,813	124,524	1,508,223	2,201,484
評価性引当額	73,059	123,018	312,844	59,813	124,524	1,508,223	2,201,484
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度ともに税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。