有価証券報告書-第66期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税及び未払事業所税	2,535千円	2,509千円
その他有価証券評価損	6,176	―
貸倒引当金	623	590
一括償却資産	2,900	2,228
減損損失	274,044	572,114
資産除去債務	97,857	178,978
土地評価損	130	481,481
税務上の繰越欠損金(注)	1,818,761	1,343,858
店舗閉鎖損失引当金	―	109,144
事業整理損失引当金	―	71,365
繰延税金資産小計	2,203,029	2,762,271
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)	△1,818,761	△1,343,858
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△384,268	△1,418,412
評価性引当額	△2,203,029	△2,762,271
繰延税金資産合計	―	―
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	7,965	―
資産除去債務	7,725	0
未収事業税	11,166	―
繰延税金負債小計	26,857	0
繰延税金負債の純額	26,857	0

(注)1 評価性引当額が559,242千円増加しております。この増加の主な内容は、減損損失に係る評価性引当額
を追加的に認識したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2019年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	712,867	235,280	73,060	123,018	312,844	361,692	1,818,761
評価性引当額	712,867	235,280	73,060	123,018	312,844	361,692	1,818,761
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2020年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	235,280	73,060	123,018	312,844	59,813	539,843	1,343,858
評価性引当額	235,280	73,060	123,018	312,844	59,813	539,843	1,343,858
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度ともに税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。