有価証券報告書-第78期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
①固定資産
繰延税金資産
商品評価損 ポイント引当金 契約負債 未払事業税等 減損損失 退職給付に係る負債 役員退職慰労引当金 貸倒引当金 資産除去債務 税務上の繰越欠損金(注) その他	14,924 2,035 - - 24,439 37,771 2,896 1,238 19,722 139,294 609	千円		9,160 - 1,342 640 20,185 36,395 2,635 249 19,171 109,889 102	千円
繰延税金資産小計	242,933			199,772
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△139,294			△109,697
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△98,703			△81,014
評価性引当額	△237,998			△190,711
繰延税金資産小計	4,934			9,061
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	333			487
その他有価証券評価差額金	334			167
繰延税金負債合計	668			655
繰延税金資産純額	4,265			8,405

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
②固定負債 繰延税金資産
商品評価損 未払事業税等 ポイント引当金 契約負債 退職給付に係る負債 貸倒引当金 減損損失 役員退職慰労引当金 資産除去債務 投資有価証券評価損 資産調整勘定 税務上の繰越欠損金(注) ゴルフ会員権評価損 その他	59,216 5,186 12,383 - 143,524 2,536 85,264 33,098 61,989 43,014 2,795 177,898 4,417 1,010			39,414 3,913 - 6,808 129,665 536 66,810 32,129 43,758 43,015 698 188,838 4,417 -
繰延税金資産小計	632,337			560,006
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△177,898			△185,780
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△423,806			△331,240
評価性引当額小計	△601,704			△517,020
繰延税金資産合計	30,632			42,986
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	1,397			1,039
その他有価証券評価差額金	61,156			68,591
繰延税金負債合計	62,553			69,630
繰延税金負債純額	31,920			26,643

(注)税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	32,586	5,671	3,011	211	153	275,558	317,193
評価性引当額	32,586	5,671	3,011	211	153	275,558	317,193
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	5,460	3,011	212	153	6,986	282,904	298,728
評価性引当額	5,460	3,011	212	153	6,986	279,654	295,478
繰延税金資産	-	-	-	-	-	3,250	3,250

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6	(%)	30.6	(%)
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△0.1		1.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 過年度法人税等 評価性引当額の増減	0.3 0.7 △20.4		△4.9 △2.8 △159.9
住民税均等割等 期限切れ繰越欠損金 のれん償却額 税率差異等	△1.1 △8.9 △0.3 3.8		15.8 80.3 5.2 24.7
その他	0.0		△2.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	4.6		△12.0